律师开展企业合规与刑事合规业务中几项问题的把握
 

三是，打造企业合规计划。这是企业合规建设中，最难的一个环节。律师根据前两个阶段的工作基础，开始为企业打造量身定做的合规计划。这计划决定着企业合规之实施及运行机制。为企业打造合规计划：一方面，要建立企业合规的组织，将合规人员列入到企业董事会层面，参与到企业决策中去，确保企业的每一项经营决策结果，都经过合规监管人的审查；二方面，制定能够确保企业合规有效实施的配套制度。企业能够按照合规制度自觉落实合规，并且运行纠正的内在机理，例如设立“吹哨人”制度、“检举揭发”制度；三方面，企业以后的决策或某项经营措施能够经过合规过滤、自动遵守合规的配套举措。

四是，合规计划的实施。这就需要律师和团队管理知识的运用。律师将合规计划镶入到企业经营管理制度的每个环节中，需要按照一定流程，有步骤、有计划的实施，并配套设立“吹哨人”的制度。律师针对合规计划实施反复和企业进行沟通、交流，合二为一的布局、落地过程。另外，针对此项，律师给企业进行关于合规方面的培训等。通过多项行为举措，让合规落地到企业之中，并上下逐渐培育合规的文化氛围。

五是，合规实施的复盘。针对合规计划实施后，企业是否建立完整的合规措施，需要一定的事后检验和复盘。复盘可以由企业先行自我总结，总结后形成一份报告意见，律师再根据报告或自己参与合规实施项目，逐一进行检查和验收，看落实情况及效果。最后律师可以给一份复盘的意见。

企业合规的工作大致经过这五套程序，合规制度可以说建立、及合规工作已经完成。当然，合规的效果最终还要看企业落实和完全遵守的情况、及内在自动运营之机理，因为企业经营是动态变化之中的，后面实施情况还需要合规监管人按制度上配套与人为的监管来共同完成。

三、从实体上：企业合规有些问题需要准确把握

有关企业合规、刑事风险防范和刑事合规的概念理解、相互之间的关系，大家认识不一，导致律师在接待客户和接洽此类型业务时，容易相互混淆，直接影响着律师接收案件签约率。

1.区别开企业合规和刑事合规。

企业合规，就是我们常口头上说的“大合规”。关于企业合规的概念、及四个维度理解与应用，前有所述。而刑事合规，是以刑事法为基准线，让企业经营遵循不触犯至刑事犯罪的境地。刑事合规，也有两个维度：一种，可以称为“诉前合规”，即企业在被有关监管机构、侦查机关行政或刑事调查之前，基于公司治理下的合规，这种合规大范畴看是在“大合规”基础上侧重于刑事违法的边界审查，适用于民营企业多些；小范畴看也可视为企业为防止刑事法律风险划出一条边界线，为企业建立一道“阻却墙”。因此，也有人把后者称之为“刑事法律风险防范”。作为刑事法律风险防控的合规，比较适用于新兴民营企业、创新型民营企业；二种，进入到司法追责程序下，由人民检察院提出建议并主持下的刑事合规。这种刑事合规，笔者前已有述。

企业合规和企业刑事合规是什么样的一种关系？笔者认为，律师和客户交谈时，主要看所交谈企业将面临的需要。如果是大型企业，可能比较倾向于企业全面的“大合规”，如果是中、小型企业可能会侧重于对于刑事法律风险防范的合规。“大合规”，可以说包含了企业诉前的刑事合规，但比较于精、专、深上，可能又专项刑事合规会更胜一筹于“大合规”。因此，要看企业需要，以及律师和企业交谈的情况。但无论哪种服务，真正意义上合规是以笔者前述合规程序进行的一项复杂之法律服务。

２.区别开合规建设和风险防范（防控）

企业合规是企业建立合规组织和培育企业合规的文化，是企业运营稳健、长期之举。而风险防范（防控）是化解企业存在的法律风险、刑事风险，帮助企业建立防火墙。

前者倾向于管理知识应用，可以包含后者；后者倾向于法律知识应用，注重实体内容，是前者的精华版。前者合规建设后，需要合规监管人的参与，使得合规良性循环起着作用，具体程序前有所述。后者风险防范步骤和措施，笔者认为一定程度有别于前者。

一是，从行为上改变或降低行为程度，使得企业从有罪到无罪。当企业已经出现刑事风险时，律师应当帮助企业化解刑事法律风险，引导企业及时纠偏，回归到非刑事领域运营轨道上来。通过律师参与，将企业的有罪之行为，改变行为方向或降低至无罪之层面，从而让企业避开刑事法律风险。例如：经济犯罪领域，非法吸收公众存款的行为导致企业经营“非法吸存”犯罪，那么，律师可以建议企业不再实施该行为，或改变方向，交吸收仅限于企业内部员工，从而通过降低行为影响程度，让企业回归到运营之正轨。

二是，从性质上改变，而让企业从从有罪到无罪。企业经营中涉及到的刑事案件，往往是企业行为性质被整体定性违法或犯罪，那么企业通过改变方式、整体上调整、重心转移，从性质上改变，从而影响着企业的定性。例如，在组织、领导传销活动罪中，企业经营涉及领域都是刑、行交叉的问题，如果企业投入资金在研发上比重较大，而改变之前从加入人头费上的比重，从而使得企业计酬之依据发生改变，重心转移，再经过有关会计师事务所有针对性的审计工作，从而化解企业刑事法律风险，让企业不涉及到刑事犯罪领域。

又如：企业涉及到某数额领域犯罪时，减少涉案之数额，弥补或赔偿给受害人之损失，得到有关人员谅解等，均可以让企业回归到不触犯刑事违法的范畴。

三是，从情节上改变，让从彼罪改为此罪，再着陆为无罪。对于企业当前经营行为无法作出改变，可以通过一些情节上着手，使得企业从彼罪改为此罪，再着陆为无罪。例如：办理某某重大集资诈骗罪和组织、领导传销活动罪，两个罪可能都有的情况下，通过协商让全部参与集资的代理商和企业重新订立合同，并改变企业经营方向，企业筹资陆续退回被集资之资金，取得谅解，消除了被害人的控告和投诉情况，化解集资方面的风险。之后，再改变企业经营策略和方向，从层级和人数着手，以及企业资金投入方向及比重上改变，争取让企业重新软着陆，化险为夷。

３.区别开合规监管人和合规律师

前有所述，律师在为企业做好尽职调查和风险评估基础上，要为企业打造适身的合规计划。合规计划中包含了为企业建设合规组织，这组织中就有企业内部的合规监管人。合伙监管人，就是专门为落实合规制度并付诸监管实施的负责人。他需要列入到企业董事会层面参与企业经营、管理的决策之人。

而合规律师，是属于为企业提供合规服务企业向外部聘请之律师。聘请律师主持企业合规工作，一是律师相对比较专业，依据签约的合同，律师应当尽职履职；二是合规体系建设中，会对企业人员管理结构的人士上做出调整，外聘律师相当于作了回避，主持合规工作比较公正和有力度；三是通过律师合规也便于撮合企业搭建和有关行政监管部门沟通的桥梁。

因此，合规监管人属于企业内部人员，而合规律师是外聘人员，两者不是一回事，也不是同一个人。但是，在涉案企业进入起诉中环节“诉中合规”，即人民检察院建设并主持下的合规，根据有关规定，律师也可能临时担任企业的合规监管人。这种企业刑事合规工作，最后要经过有关部门和人员审核、评议通过后，才能正式生效。